Вычет на ребёнка - это сумма, на которую каждый месяц уменьшают облагаемый НДФЛ доход родителя. С 2025 года он составляет 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 рублей на второго и 6 000 рублей на третьего и каждого следующего (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ). Льгота действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей.
На руки родитель получает не саму сумму вычета, а налог с неё. При ставке 13% семья с тремя детьми экономит 1 326 рублей в месяц. Ниже разбор: кому положено, как работает лимит, когда полагается двойной размер, как оформить через работодателя и как вернуть деньги за прошлые годы.
Сколько дают на детей в 2026 году
Размер зависит от очерёдности рождения и от инвалидности ребёнка. Суммы увеличены Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ и действуют с 1 января 2025 года, в 2026 году они не менялись.
| Ребёнок | Вычет в месяц | Экономия НДФЛ в месяц при 13% |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| Второй | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
| Ребёнок-инвалид до 18 лет или учащийся очно инвалид I-II группы до 24 лет | 12 000 ₽ | 1 560 ₽ |
Одинаковые суммы получают родители, супруг родителя, усыновители, опекуны, попечители и приёмные родители. Для всех них закон ставит одно условие: ребёнок должен находиться на их обеспечении.
Очерёдность считают по дате рождения, включая старших детей, на которых льгота уже не положена. Если первенцу 27 лет, а младшим 15 и 8, то на младшего полагается 6 000 рублей как на третьего. Суммы на ребёнка-инвалида, по разъяснениям Минфина, складываются с суммой по очерёдности.
Кому положен и до какого возраста
Право есть у работающего родителя, с зарплаты которого удерживают НДФЛ. Уменьшается только этот налог, поэтому неработающий родитель или самозанятый на налоге на профессиональный доход льготой не воспользуются: уменьшать нечего.
Возрастные рамки заданы в статье 218 НК РФ:
- до 18 лет - на любого ребёнка;
- до 24 лет - если он учится очно: студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант, включая академический отпуск;
- без ограничения возраста - если суд признал ребёнка недееспособным.
Налоговую базу уменьшают с месяца рождения, усыновления или установления опеки и до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 или 24 года. Сын родился в ноябре - льготу дают за ноябрь и декабрь. Дочь окончила вуз в июне - до конца этого года родитель продолжает её получать, только если ей не исполнилось 24.
Оба родителя получают вычет одновременно и независимо друг от друга: у мамы и папы свои зарплаты, свои лимиты и свои заявления. Брак для этого не обязателен. Родитель, живущий отдельно, сохраняет право, если участвует в содержании ребёнка. Проще всего это подтвердить соглашением об уплате алиментов или решением суда, подробнее о них - в статье об алиментах: размер, сроки, соглашение или суд.
Соглашение об уплате алиментов на содержание несовершеннолетнего ребёнка. Шаблон — проект для нотариуса: документ подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Готовый текст экономит время на приёме и снижает стоимость услуг правового и технического характера, которые нотариус берёт за составление документа.
Лимит дохода 450 000 рублей: когда льгота прекращается
Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года, посчитанный нарастающим итогом, превысил 450 000 рублей. Начиная с этого месяца и до конца года налоговую базу больше не уменьшают. В январе следующего года счёт начинается заново.
С 2026 года закон говорит о сумме основной налоговой базы (редакция Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ). На практике в неё входят доходы, облагаемые по основной шкале НДФЛ: зарплата, премии, отпускные.
Порог менялся. До 2025 года он составлял 350 000 рублей, а суммы на второго и третьего ребёнка были меньше. Если вы подаёте декларацию за 2023 или 2024 год, считайте по правилам того года, а не текущего.
Устроились на работу не с января? Новый работодатель учитывает заработок с начала года на прошлом месте. Для этого нужна справка о доходах от предыдущего работодателя, как её получить - в статье о справке 2-НДФЛ.
Пример расчёта: трое детей и зарплата 110 000 рублей
Мама троих детей 16, 10 и 5 лет получает 110 000 рублей в месяц, НДФЛ удерживают по ставке 13%. Ежемесячный вычет: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей. Экономия налога: 10 200 × 13% = 1 326 рублей в месяц.
| Месяц | Доход с начала года | Вычет | Экономия НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Январь | 110 000 ₽ | 10 200 ₽ | 1 326 ₽ |
| Февраль | 220 000 ₽ | 10 200 ₽ | 1 326 ₽ |
| Март | 330 000 ₽ | 10 200 ₽ | 1 326 ₽ |
| Апрель | 440 000 ₽ | 10 200 ₽ | 1 326 ₽ |
| Май | 550 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| Итого за год | 40 800 ₽ | 5 304 ₽ |
В мае доход превысил 450 000 рублей, поэтому с мая по декабрь льготы нет. За год семья сэкономила 5 304 рубля. Если бы детей было двое, вычет составил бы 4 200 рублей в месяц, те же четыре месяца дали бы 2 184 рубля.
Чем ниже зарплата, тем дольше в году работает льгота. При доходе не выше 37 500 рублей в месяц порог за год не достигается вовсе, и уменьшение базы идёт все двенадцать месяцев. Папа с тем же составом семьи получает свой вычет параллельно, по своей зарплате.
Двойной вычет: кому положен
Двойной размер дают в двух случаях: родителю, который воспитывает ребёнка один, и одному из родителей, если второй отказался от своей льготы в его пользу.
| Ситуация | Основание | Когда заканчивается |
|---|---|---|
| Единственный родитель, усыновитель, опекун, попечитель | Документ, что второго родителя нет: свидетельство о смерти, решение суда о признании безвестно отсутствующим | С месяца, следующего за вступлением в брак |
| Второй родитель отказался в вашу пользу | Его заявление об отказе и справка о его доходах | Когда доход отказавшегося превысит 450 000 ₽ или он перестанет работать |
Разведённый родитель единственным не считается: второй родитель жив и обязан содержать ребёнка. Удвоение в такой семье возможно только через отказ второго родителя. Отказаться может лишь тот, у кого самого есть право на льготу, то есть работающий с облагаемым доходом в пределах лимита.
Пример: одинокая мама двоих детей получает (1 400 + 2 800) × 2 = 8 400 рублей вычета в месяц, это 1 092 рубля экономии налога.
Как получить вычет у работодателя
Самый быстрый путь - бухгалтерия работодателя: налог уменьшается сразу с ближайшей зарплаты. Льготу даёт один налоговый агент по выбору работника, даже если мест работы несколько.
- Напишите заявление на имя работодателя. Бесплатный шаблон - заявление на вычет на ребёнка.
- Приложите копии свидетельств о рождении или усыновлении всех детей, включая старших: от них зависит очерёдность.
- На детей от 18 до 24 лет добавьте справку об очном обучении, на ребёнка-инвалида - справку об инвалидности.
- Для двойного размера приложите документы из таблицы выше.
- Если устроились не с начала года, отдайте справку о доходах с прошлого места работы.
- Сообщайте в бухгалтерию об изменениях: ребёнок бросил учёбу, вы вступили в брак, второй родитель отозвал отказ.
С 2025 года работодатель вправе предоставить льготу и без заявления, если у него уже есть сведения о детях. Надёжнее всё же подать заявление: так бухгалтерия точно знает о ваших детях и их очерёдности.
Как вернуть налог за прошлые годы через 3-НДФЛ
Если работодатель не давал вычет или давал меньше положенного, налог можно вернуть по итогам года через декларацию 3-НДФЛ. Инспекция пересчитает налоговую базу по документам и вернёт переплату на счёт (пункт 4 статьи 218 НК РФ).
Глубина возврата - три года. Излишне удержанный налог учитывается, только если со дня срока его уплаты до подачи декларации прошло не больше трёх лет (подпункт 1 пункта 7 статьи 11.3 НК РФ). В 2026 году можно заявить 2023, 2024 и 2025 годы, по отдельной декларации за каждый.
- Возьмите справку о доходах за нужный год у работодателя или скачайте её в личном кабинете налогоплательщика.
- Посчитайте, за какие месяцы доход укладывался в лимит того года.
- Заполните декларацию и приложите копии свидетельств о рождении и другие подтверждающие документы.
- Подайте её через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекции.
- Дождитесь окончания проверки и укажите реквизиты счёта для перечисления.
В одной декларации можно заявить сразу несколько льгот, например за детей и за купленное жильё. Как это устроено, разбираем в материале о налоговом вычете за квартиру.
Подать 3-НДФЛ нужно, если налог с дохода вы платите сами: например, продали квартиру, которой владели меньше минимального срока, или сдаёте жильё внаём. Такую декларацию сдают не позднее 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). Декларацию только на вычет за лечение, учёбу или жильё можно подать в любое время за три последних года. Подают через личный кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или в инспекции.
Обратная ситуация тоже бывает. Если два работодателя дали вычет одновременно или не учли лимит, после окончания года инспекция пришлёт уведомление, и излишне сэкономленный налог придётся доплатить.
Типичные ошибки
Почти все потери денег на этой льготе связаны с бумагами, а не с правом на неё.
- Не подано заявление. Бухгалтерия не знала о детях, и весь год налог удерживали полностью. Деньги не пропали: подайте 3-НДФЛ, пока не прошло три года.
- Не учтён лимит дохода. Новый работодатель не получил справку с прошлого места и продолжил уменьшать базу после 450 000 рублей. Итог - требование доплатить налог.
- Неверная очерёдность. Старшего совершеннолетнего не указали в заявлении, и на третьего ребёнка дали 2 800 рублей вместо 6 000.
- Двойной размер после развода. Бывший супруг жив, значит родитель не единственный. Удвоение без его отказа придётся вернуть.
- Молчание об изменениях. Ребёнок отчислился из вуза, а льгота шла дальше. Разницу доначислят.
Частые вопросы
Сколько составляет вычет на ребёнка в 2026 году?
1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очно инвалида I–II группы до 24 лет (закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, суммы действуют с 1 января 2025 года). На руки получаете не сумму вычета, а налог с неё: при ставке 13% это 182, 364 и 780 ₽ в месяц. Заявление: заявление на вычет на ребёнка.
До какого возраста положен вычет на ребёнка?
До 18 лет на любого ребёнка, до 24 лет, если он учится очно (студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант, включая академический отпуск), и без ограничения возраста, если суд признал ребёнка недееспособным (ст. 218 НК РФ). Налоговую базу уменьшают с месяца рождения, усыновления или установления опеки и до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 или 24 года.
Когда вычет на ребёнка прекращается?
С месяца, в котором доход с начала года, посчитанный нарастающим итогом, превысил 450 000 ₽, и до конца года. С 2026 года закон говорит о сумме основной налоговой базы (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). До 2025 года порог составлял 350 000 ₽. Если вы устроились не с января, новый работодатель учитывает заработок с начала года на прошлом месте по справке о доходах.
Кто получает вычет на ребёнка?
Работающий родитель, с зарплаты которого удерживают НДФЛ: родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приёмный родитель. Неработающий родитель или самозанятый на налоге на профессиональный доход вычет получить не могут. Оба родителя получают вычет одновременно и независимо, у каждого свои зарплата, лимит и заявление.
Как считать очерёдность детей?
По дате рождения, включая старших детей, на которых льгота уже не положена. Если первенцу 27 лет, а младшим 15 и 8, то на младшего полагается вычет как на третьего ребёнка. Пример: мама троих детей 16, 10 и 5 лет получает вычет 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽ в месяц, экономия налога 1 326 ₽.
Коротко о главном
- В 2026 году вычет составляет 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида.
- Экономия - 13% от суммы вычета: от 182 ₽ в месяц на одного ребёнка.
- Льгота прекращается с месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽.
- Единственному родителю, опекуну, попечителю и родителю, в чью пользу отказался второй, положен двойной размер. Разведённый родитель единственным не считается.
- Оформляют через работодателя по заявлению, а упущенное за три прошлых года возвращают декларацией 3-НДФЛ.